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建设银行


中国建设银行境外资产负债及损益申报业务操作规程
建设银行



根据国家外汇管理局《国际收支统计申报办法》和《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》，为全面、准确、及时地做好我行的境外资产负债及损益申报工作，结合我行实际业务情况，特制定《中国建设银行境外资产负债及损益申报业务操作办法》。具体申报办法规定如
下：
一、填制单位
（一）我行填制《金融机构对境外资产负债及损益申报表》的单位是总行国际业务部有关业务处室、总行营业部及所有开办外汇业务的各级经办行。
（二）各一级分行负责汇总辖内行数据。
（三）总行营业部、总行国际业务部外汇财会处、清算处、资金处、海外处和项目处负责填报本部门数据。
（四）总行国际业务部外汇财会处负责汇总一级分行、总行营业部、总行国际业务部有关处室的数据。
二、报表格式
各分行负责将建外字〔1997〕第62号文件转发至辖内各营业机构，各报表填制单位根据文件中规定的报表格式自行印制表格。
三、报送要求
（一）报表数据应准确真实，填写应规范清晰，确保币种、份数完整，人名章、联系电话等要素填报齐全。
（二）全套报表填制后，应将申报表编定页数，并加封面，装订成册，加盖公章。
（三）经认真核查，确无表中业务的分行要写出说明，加盖公章，待有业务发生时，按季填报。
（四）各行应按总行统一口径、同一数据向当地外汇管理局报送本行境外资产、负债及损益申报表。
（五）各分行于每季后15个工作日内以特快专递方式寄出报表（以当地邮戳为准），收件人为总行国际业务部外汇财会处。
（六）总行营业部和总行国际业务部各有关处于每季后15个工作日内将报表报至总行国际业务部外汇财会处。
（七）总行国际业务部按规定于每季后的30个工作日内将报表报至国家外汇管理局。
（八）各分行根据各自情况对辖内行的报送时间和方式提出要求。
四、填制说明
（一）报表中的所有指标解释参照国家外汇管理局制定的《国际收支统计申报办法》及其细则、《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》。
（二）《金融机构存放和拆放业务申报表》（以下简称表1）、《金融机构对境外贷款业务申报表》（以下简称表2）、《金融机构吸收境外贷款业务申报表》（以下简称表3）、《金融机构对境外业务损益申报表》（以下简称表6）要严格按币别区分填报，掌握一币一表的原则。国
别（地区）列的名称可按实际情况进行替换，需补充的国别（地区）不可笼统汇入“其他”列。
（三）《金融机构对境外投资业务申报表（一）》（以下简称表4）要严格按照“国别”分别填报，遵守一国一表的原则。币别列的名称可按实际情况进行替换，需补充币别不可笼统汇入“其他”列。
（四）《金融机构对境外投资业务申报表（二）》（以下简称表5）在“其他有价证券”下按币种增加行，不必一币一表。国别（地区）列的名称可按实际情况进行替换，需补充的国别（地区）不可笼统汇入“其他”列。
（五）“国别”指与之发生交易业务的交易主体所在国家（或地区）。交易主体是分支机构的，应填写分支机构所在的国家或地区，而不是填写分支机构的总部所在的国家或地区。“国别”项中的“其他”栏指本表中未列明的国家（或地区），应明细填报。表4中“币别”项中的其他
栏指本表中未列明的币种，应明细填报。
（六）各表中“境内”机构、“境外”机构按中国居民和非居民的口径划分。“境内”金融机构包括在华注册的外资金融机构，“境外”金融机构包括境内金融机构的境外分支机构。
（七）各表中“短期”项目指期限为一年以内（含一年）的项目，包括将于一年内（含一年）到期的有关长期项目。“长期”项目指期限为一年以上的项目。
（八）表1、表2、表3、表4、表5填报的均为报告期末的时点数，而非本报告期的发生数。
（九）表6填报本年累计数，不填写本报告期的发生数。
（十）表7（《金融机构利润分配申报表》）由在华设立的外资金融机构填报，我行不需填制此报表。
（十一）该套报表中未设项目填报“金融机构发行外汇债券”科目，故此暂不填报。
（十二）有关项目与会计科目或帐户的对应关系以及填报单位见附表。
五、人员及文档管理
各分行须指定专人负责统计辖内数据，有关文件、档案、资料应装订成册，妥善保管，以备查阅。人员变动时应做好有关文件、档案、资料的交接手续，保证此项工作的连续性。



1997年12月10日