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我国有限责任公司股东出资转让的条件和程序

石金星 郎元鹏


有限责任公司在经营过程中，往往因股份制改造、资产重组、公司购并、原有股东的退出等活动引起原有股东结构的变化，使原有股东转让资成为可能。股东出资，即通常所说的股权；对股东出资转让的条件和程序，我国《公司法》和相关的法律、法规都作了规定，原有股东和新股东是否严格按照法律规定办理有关手续，直接关系到出资转让行为的合法有效。笔者现结合我国法律规定和公司运作实务，就有限责任公司出资转让的条件和程序及其中的律师业务做一论述。
一、有限责任公司股东出资转让的条件
1.股东之间转让出资的条件
我国《公司法》第35条第一款规定，股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资，即我国法律不禁止股东之间转让出资，也不需股东会表决通过。但是，我国法律和国家有关政策从其它方面又对股东之间转让出资作出限制：第一，股东之间不可因转让其全部出资而使股东少于二人，因为我国《公司法》规定，有限责任公司的股东最少为二人，两个股东的有限公司的股东之间就不能转让其全部出资，否则会成为我国法律所不允许的“一人公司”(国有独资公司除外)。第二，根据我国的产业政策，像国有股必须控股或相对控股的交通、通信、大中型航运、能源工业、重要原材料、城市公用事业、外经贸等有限责任公司，股东之间转让出资不能使国有股丧失必须控股或相对控股地位，如果根据公司的情况确需非国有股控股，必须报国家有关部门审批方可。
2．向股东以外的第三人转让出资的条件
向股东以外的第三人转让出资会直接引起股东结构的变化，增加新股东，对此，我国《公司法》第 35条第二款明确规定，股东向股东以外的人转让：其出资时，必须经全体股东过半数同意；不同意转让的股东应购买该转让的出资，如果不购买转让的出资，视为同意转让。这里有两个问题：第一，涉及到股东表决权问题，对“经全体股东过半数同意”如何理解，一种理解认为，有限责任公司的股东原则上海出资一份，不论出资多寡，就有一表决权；另一种理解认为，股东以其出资比例行使表决权，即一般采取资本多数决议制。对此，笔者认为，第二种理解妥当一些，因为我国《公司法》第41条规定，“股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。”当然，我国法律也授权股东在平等协商的基础上可以在公司章程中规定股东行使表决权的方式和计算表决权的方法，这样更有利于保护中小股东的利益，防止大股东利用其优势地位侵害小股东的权益。第二，我国《公司法》的规定使股东可以强制转让其出资，因为其他股东要么同意这一股东向股东以外的人转让出资，要么自己购买该转让的出资，但不能绝对否决该股东的转让其出资的申请。
3．保护股东的优先受让权(购买权)
《公司法》第35条第三款规定，“经股东同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权。”这里的同等条件是股东相对股东以外的人而言，法律之所以这样规定，主要是防止低价向第三人转让出资，损害公司和其他股东的权益。
二、有限责任公司股东转让出资的程序
股东转让出资作为公司运营中的重大事项，直接关系到大多数股东、公司本身和市场交易相对人 (即其他市场主体，如其他公司、团体、个人)的利益，因此，各国法律对股东出资转让程序都做了严格的规定。根据我国《公司法》和相关法律法规的规定，我国有限责任公司股东转让出资一般要经过以下程序：
1．欲转让出资的股东向公司董事会提出转让出资的中请，由董事会提交股东会讨论表决。这主要是对股东向股东以外的人转让出资的规定，因为，股东之间转让出资无须经过股东会表决。另外，股东在向公司董事会提出转让出资的申请之前，往往已同其他股东或股东以外的人达成转让出资的
意向。
2．转让出资中对涉及的国有资产和土地使用权、工业产权、专有技术等无形资产进行资产评估。国家为防止国有资产流失，国务院1991年11月发布了《国有资产评估管理办法》，该《办法》第3条规定，“国家资产占有单位(以下简称古有单位)有下列情形之一的，应当进行资产评估：(一)资产拍卖、转让；(二)企业兼并、出售、联营、股份经营…”所似，股东转让的出资如果是国有股部分或因公司：购并使国有股发生转让，那么对这部分国有股《资产》在转让前要委托资产评估部门进行资产评估；对土地使用权工业产权，专有技术等无形资产，其价值的被动牲此较大，另外，欲受让出：资的新股东若以上述无形资产投入公司，根据《公司法)第24条之规定，必须进行萍估作价。对新投；人的土地使用权、工业产权等；还皮办理有关财产权转移手续。
3、签订转让出资的协议。转让出资的股东与受让出资；的股东或股东以外酌人按法律的规定并以般东会的表决结果为依据双方签订转让出资的协议；其中对双方转让出资的数额、转让的程序、双方，的权利义务等事项作出规定，使其作为有效的法律文书来约束双方，规范双方的行为。
4．中外合资或中外合作的有限责任公司股东转让出资，根据(中外合资企业法》或《中外合作企业法》的规定，要经过中文股东的上级政府部门审敏；并报送。国斗院外经贸部门或其授权的地方政府审批同意方可有效办理转让手续。
5．收回原股东的出资证明书，给受让人发新的出资证明书；并记载于股东名册。(公司法》第30、 31、36条对股东的出资证明书、股东名册及其变更记载都作了规定；股东转让出资后，由公司将受让人的姓名或名称；住所以及受让的出资额记载于股东名册，具有法律上的公示效力。
6、召开股东会议，表决修改公司章程；根据股东的提议，必要时变更公司董事会和监事会成员。公司章程对股东的名称及其出资额都有记载，股东转让出资必然引起股东结构及出资发生变化，所以，按(公司法)第38条对股东会职权的规定，必须召开股东会议，修改公司章程。对原股东出任或委派的董事或监事，受让人作为新股东可提议要求股东会予以更换，可由其出任或委振新的董事或监事。
7．就公司章程修改、股东及其出资变更、董事会和监事会的变更等向工商行政管理部门申请工商注册登记事项变更。
至此，完成了股东转让出资的全部法定程序。
8、必要时进行转让出资公告。这并不是法律规定的必顿程序；但是对较大规模的公司来说，股东转让出资后进行公告，增加公司管理层的透明度，便于增加社会公众，特别是市场交易相对人对公司的信任。
三、律师在股东出资转让中的法律事务
有限责任公司股；东出资转让作为典型的公司法上的非诉讼法律事务，涉及到大量的法律法规和’国家政策，需要协调股东之间；股东与公司、公司与政府部门、中介机构之何大量的关系和活动并需要起草大量的法律文书{整个过程需要法律专家来指导和监督，这为律师提供了次量的服务事项。
1、提供法律和政策信息，提出出资转让的总体安排，协助股东和公司选择当的受让人和中介机构：律师作为出资转让业务的法律顾问，应向股东和公司提供国家现行的有关公司出资转让的法律、法规和部门规章，以及国家有关产业政策信息，对出资转让的全部过程提．出总体安排，主持各方参加的协调会，并协助转让出资的股东和公司选择适当的出资受让人和选聘合法的会计师事务所、评估事务所等中介机构，规避经营风险。
2、起草和审核出资转让过程中的法律文件，指导双方签订各项法律文书。该项业务中涉及的法律文件主要有：出资转让申请书；股东会决议、转让出资协议、出资证明书、股东名册、公司章程、变更登记注册事项申请书、转让出资公告等。
3．指导和监督办理股东出资转让的全过程，对有关事项出具法律意见书，确保转让过程合法有效。股东出资转让涉及到大量的法律关系和法律法规，其过程相当复杂，为确保其过程合法高效，降低转让成本(包括时间成本)，减少不必要的曲折和时间浪费，就需要律师来指导和监督，使转让行为得到法律保护和政府部门的确认。
4．对办理完出资转让的公司和新股东进行辅导。辅导内容主要是权利意识和法律意识的辅导，使新股东在公司股东会、董事会等机构中正确行使其权利，直至股东结构变化后公司仍能正常运作，确保公司和各股东的利益都得到最有效的保护。具体可对公司高中级管理人员进行法制培训，列席公司股东会、董事会，起草、审核公司各项法律文件等。



浙江省丽水市人民政府


关于印发丽水市文化广电新闻出版局（丽水市体育局）职能配置、内设机构和人员编制规定的通知

丽政办发〔2005〕85号


各县（市、区）人民政府，市政府直属各单位：
　　《丽水市文化广电新闻出版局（丽水市体育局）职能配置、内设机构和人员编制规定》已经市政府批准，现予印发。
　　

二○○五年七月二十五日

丽水市文化广电新闻出版局（丽水市体育局）职能配置、内设机构和人员编制规定
　　
　　根据《中共浙江省委办公厅、浙江省人民政府办公厅关于印发<丽水市深化完善政府机构改革方案>的通知》（浙委办〔2005〕18号），丽水市文化体育广播电视局改组为丽水市文化广电新闻出版局，为市政府工作部门，履行全市文化、广播电视、新闻出版等行政管理职能。设立丽水市体育局，与丽水市文化广电新闻出版局合署办公，履行全市体育行政管理职能。
　　一、职能调整
　　市文化广电新闻出版局
　　（一）市本级和莲都区的文化市场、文物市场、新闻出版市场、广播电视社会管理的综合执法职能和审批职能由市文化广电新闻出版局履行。
　　（二）城市规划区内的社区文化、农村文化工作交给莲都区。
　　二、主要职责
　　市文化广电新闻出版局
　　根据以上职能调整，市文化广电新闻出版局的主要职责是：
　　（一）贯彻执行党和国家关于文化、文物、广电、新闻出版和著作权的法律、法规、方针政策；受委托起草有关文化、文物、新闻出版行政管理的规范性文件和政策，并负责组织实施；研究制定并组织实施全市的文化、文物、广电、新闻出版事业发展规划和基本建设规划。
　　（二）研究制定全市文化、文物、广电、新闻出版产业发展战略及中长期发展规划；研究制定文化、文物、广电、新闻出版产业政策，协调文化、文物、广电、新闻出版产业发展。
　　（三）综合管理全市戏剧、音乐、舞蹈、曲艺、美术、书法、摄影、文学、电视电影等艺术生产，重点抓好各门类艺术精品的创作、制作管理和文化、文物、广电、新闻出版、科技工作；组织、指导具有示范性的重大艺术活动。
　　（四）综合管理全市社会文化和图书馆事业，加强图书馆、群艺馆、文化馆（站）和影剧院建设，组织、指导开展社会群众文化活动，指导少儿文化、老年文化和民族文化工作，挖掘和整理民族民间文化遗产。
　　（五）综合管理全市文物、博物馆事业；审核、报批全国、省、市级文物保护单位；承担历史文化名城、历史文化保护区、世界文化遗产项目的相关申报和管理工作；组织实施文物保护与抢救工作；依法申报考古发掘、文物保护、文物维修项目；负责管理全市文物维修工作；负责协调全市文化遗产管理、保护、抢救、发掘、研究、鉴定、出境和宣传工作；指导、检查全市文物安全工作。
　　（六）负责全市广播电视的行政（行业）管理；综合管理全市广播电视科技工作；制定有关技术政策和标准，指导和协调全市广播电视系统新技术的科研开发，组织评定、申报科研成果并推广应用；组织实施全市性的广播电视重大技术项目建设；负责监督和管理广播电视节目、卫星电视节目收录和通过信息网络向公众传播的视听节目。
　　（七）监督管理全市新闻出版活动和印刷业。负责本辖区内各类出版物的审读和年检审核，查处违禁出版物；负责本辖区内印刷企业设立的报批、管理；承担著作权行政管理工作。
　　（八）依法管理社会文化市场；负责全市文化、文物、广播电视、新闻出版市场的管理和行政许可；指导全市文化市场行政综合执法和执法队伍的建设；负责办理文化、文物、广播电视、新闻出版行政复议案件；开展“扫黄”“打非”集中行动，维护市场秩序。
　　（九）按规定权限申报和实施全市对外文化、广电、新闻出版交流计划和项目，推进对外交流与合作。
　　（十）承办市委、市政府交办的其他事项。
　　市体育局
　　市体育局的主要职责是：
　　（一）贯彻执行党和国家关于体育工作的方针政策和有关法律法规；拟定全市体育工作的规范性文件和政策，经批准后组织实施。
　　（二）研究制订全市体育事业和产业发展规划，协调区域性体育发展；有计划、多层次地培养体育人才。
　　（三）负责《全民健身计划纲要》的实施，指导并开展群众体育活动，实施国家体育锻炼标准，开展国民体质检测。
　　（四）统筹规划竞技体育发展工作，研究和平衡全市体育竞赛、竞技体育项目的设置和布局；组织管理全市综合性运动会以及参加省以上各体育运动项目的竞赛；指导全市体育彩票发行工作。
　　（五）协同有关部门做好市本级体育设施布局规划和体育设施建设；培育、发展体育产业；负责全市体育社团的资格审查；依法管理健身气功。
　　（六）负责体育市场的管理和行政执法；负责办理体育行政复议案件。
　　（七）承担制订莲都区体育事业发展和年度工作计划，承担莲都区的体育工作。
　　（八）按规定权限申请和实施全市体育对外交流计划和项目，推进对外交流与合作。
　　（九）承办市委、市政府交办的其他事项。
　　三、内设机构
　　根据上述职责，市文化广电新闻出版局（市体育局）共设9个职能处（室）：
　　（一）办公室
　　处理局机关日常工作，督查、督办局决定的重要事项，综合协调各处（室）和局直属单位的有关工作；负责重要文件的起草和调查研究；负责机关文电、会议、文秘、信息、档案、信访、保密、安全保卫等工作；负责机关财务和综合统计、内务工作；负责直属各单位国有资产管理和财务工作的指导和监督；负责局系统的对外交流；负责安全生产日常工作；办理局领导交办的其他事项。
　　（二）人事教育处（纪检监察室）
　　负责局机关及直属事业单位的人事劳动及离退休人员管理和服务；拟订文化、文物、广电、新闻出版、体育系统人才发展规划并组织实施，推进体制　改革和人事制度改革；协助局党组抓好机关和直属单位领导班子、干部职工队伍建设；负责组织协调系统内干部职工业务培训工作；承担局系统纪检、监察日常工作。
　　（三）社会文化处
　　研究制订和组织实施全市文化艺术事业及群众文化、少数民族文化、少儿文化的发展规划；管理全市专业文化、群众文化和图书馆事业；宏观指导全市社区文化、广场文化、企业文化、校园文化、农村文化等社会主义文化建设工作；归口管理全市重大社会文化活动；管理监督文艺作品评奖及推荐选拔工作；组织指导艺术创作、研讨及学术交流活动；培育、扶持、开发文化旅游、艺术培训等相关产业；组织挖掘和整理民族民间文化遗产，做好全市专业艺术剧团和民间艺人的管理工作；管理电影发行放映；负责发展繁荣所辖区域电影业；负责对所辖区域电影放映单位进行年检；指导管理图书馆、群众文化等学会工作。承担局相关重大课题调研和理论研究工作。
　　（四）文物处
　　研究制定和组织实施全市文物事业发展规划和计划；负责文物的抢救和保护工作，承担各级文保单位、历史文化名城、历史文化保护区的调查推荐、申报工作；指导各级文物保护单位保护管理工作；协助市建设、规划部门做好历史文化名城、历史文化保护区的规划和保护工作；审核、上报涉及文物保护单位的建设工程；管理全市范围内的抢救性考古发掘工作；配合公安等部门打击盗掘、走私文物的犯罪活动；督促、检查各类文物的安全工作；承担莲都区文物工作。
　　（五）广播电视处
　　负责广播电视行政（行业）管理；负责全市广播、电视台（站）的审核报批和年检工作；依据法规管理广播电视节目；监督管理广播电视节目、卫星电视节目收录和通过信息网络向公众传播的视听节目；负责用于广播电台、电视台播出的广播电视节目的进口管理并负责内容审核；组织广播电视作品政府奖的审核、评选、报批工作；管理全市广播电视科技工作，制定有关技术政策和标准；组织评定申报科研成果并推广应用，组织实施全市性广播电视重大技术项目建设。
　　（六）文化市场管理处
　　研究制定全市文化、文物、广电、新闻出版、体育市场的有关政策和制度；负责管理娱乐、演出、文物、音像、影视、艺术品、艺术培训、出版物等文化市场及体育市场和网吧经营场所等其他文化经营活动和项目；负责辖区内文化（含音像制品零售出租）、文物、广播电视、新闻出版、体育市场的行政审批工作；负责社会闭路电视系统、卫星地面接收设施和广播影视制作经营机构的审核及管理；指导全市文化、体育市场管理和行政执法队伍的建设；负责办理文化、文物、广电、网络文化、新闻出版、体育工作行政复议案件；负责莲都区文化、体育市场的规划和管理工作；承担市文化市场管理领导小组办公室的日常工作。
　　（七）新闻出版处
　　负责本辖区内出版的公开发行报刊、连续性内部资料的日常审读和年检审核；负责辖区内机关、企事业单位申请出版连续性内部资料的审核、报批；负责市本级出版图书型内部资料的审批；负责本辖区内申请设立包装装潢印刷企业、其它印刷品印刷企业的审批以及上述企业名称、地址、法人代表人变更备案；负责本辖区内申请设立出版物印刷企业、可录类音像复制企业、外商投资印刷（复制）企业的审核、报批；负责市本级打字、复印企业的设立的审批；负责本辖区内印刷企业的年检换证。承担著作权行政管理工作，调解著作权纠纷。
　　（八）群众体育处
　　研究制订全市体育事业和产业发展规划及相关政策，并组织实施；组织实施全民健身计划，组织开展辖区内群众体育活动，推行普通人群体育锻炼标准，开展国民体质监测，组织并推动辖区内学校体育、农村体育、社区体育及其他社会体育的发展；负责全市体育社团的资格审查，依法管理健身气功；承担体育相关重大课题调研和理论研究工作；指导全市体育彩票发行工作。
　　（九）竞赛训练处
　　制定全市体育业余训练、体育竞赛和竞技体育项目的规划并组织落实；负责各运动项目裁判员的管理；负责全市业余训练布局调整和后备人才的培养；负责莲都区组队并组织全市综合性运动会和协调市以下各项赛事。
　　四、人员编制
　　市文化广电新闻出版局（市体育局）行政编制28名（含派驻纪检、监察人员专项编制2名及后勤服务人员）。其中：局长1名，副局长3名，纪检组长1名；科级领导职数15名（含机关党委专职副书记1名）。