海南省加快处置停缓建工程实施办法

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【导读提示】公司内部职工股是公司股份中较为特殊之一种形式，因其特殊而受到相应限制。本文将揭示限制表现在哪些方面？原理何在？

【基本案情】原告：薛某 被告：徐某
某制药总厂经批准为不向社会公开发行股票的股份制企业，1992年6月开始给企业内部职工配发股份，每股1元让职工认购，职工认购的股份采用记名股权证形式。该厂职工徐某认购1000股，但未取得股权证，同年6月15日，徐某经人介绍将白己名下的1000股内部股以每股4元转让给原告薛某。原告如数付给被告4000元，次日双方补签转让股份协议，被告答应取得股权证后再交与原告，但被告所在单位一直未将股权证发给认购者，原告因此没有收到被告的股权证，原告担心股权证落空，遂向法院起诉，要求被告10日内退回4000元，并承担案件受理费，被告答辩同意退回4000元，但不愿承担案件受理费。
【司法审理】
法院经审理后认为：某制药厂进行股份制改造后，性质为采取定向募集方式设立的股份有限公司。按照《股份有限公司规范意见》第7条第3款的规定，定向募集公司经批准也可以向本公司内部职工发行部分股份，根据该意见第5条第1款规定，定向募集公司的股份应以股权证代替股票作为股东的权利凭证。企业内部职工认购股份后作为股东转让股份应符合该意见第30条的规定。该条虽然规定企业内部职工之间可以进行转让，但同时还规定“公司内部职工的股份，在公司配资后三年内不得转让。”此种规定属于禁止性规定，故当事人必须遵守，本案被告在公司配售的当月，即将其认购的股份转让给在同一公司的原告，违反了“三年内不得转让”规定，应属无效民事行为。由于原、被告之间签订股份转让协议的行为被确认为无效民事行为，该行为从开始起就没有法律约束力，因而不是该协议应予终止的问题，而是协议无效的问题。因原、被告均是股票发行单位的职工，违反规定进行股份转让，属双方都有过错。
判决：一、原告与被告所签订的股份转让协议无效；二、本判决生效之日起10日内，被告返还原告4000元，本案受理费170元，原、被告各负担50%。,
【法理评析】
定向募集股份有限公司与内部职工股是我国特定历史时期之产物。从当时时代背景来看，它们的产生有着深刻的现实原因和历史必然性。为我国企业股份制改革做出了积极贡献。我国当时处于逐步探索阶段之历史条件，加上相关法律规定之欠缺以及市场主体之投机活动，这些制度也产生了很多弊端，至今仍遗留下许多历史问题。时至今日如何正确地解决这些历史遗留问题并总结历史经验仍是我国法律工作者不得不面对的极具挑战性课题。
一、定向募集公司之背景知识。定向募集股份有限公司是指不向社会公开发行股票，只对法人和公司内部职工募集股份的股份有限公司。它包括采取发起方式设立和采取定向募集方式设立的股份有限公司。它的主要特点是不向社会公开发行股份，但可以向其他法人发行部分股份，经批准也可以向本公司内部职工发行部分股份；其不同性质的股份有不同的流通范围与法律限制：其股份不采用股票形式，而是采取股权证形式；在具备一定条件时，也可以转化为社会募集公司。
我国规范定向募集的法律主要包括：1992年国家体改委颁布的《股份有限公司规范意见》，1992年国家体改委联合其他几个部门发布的（股份制企业试点办法），1993年国家体改委发布的《定向募集股份有限公司内部职工持股管理规定》等，此外还有国家相关部门为了贯彻实施这些规定而出台的一系列配套实施文件。1993年《公司法》取消了定向募集的提法，新《公司法》立法时又重新肯定了定向募集这一公司设立方式。《股份有限公司规范意见》第7条规定“公司可以采取发起方式或募集方式设立。采取发起方式设立，公司股份山发起人认购，不向发起人之外的任何人募集股份。国家大型建设项月方可采用发起方式设立公司。募集方式包括定向募集和社会募集两种。采取定向募集方式设立，公司发行的股份除山发起人认购外，其余股份不向社会公众公开发行，但可以向其他法人发行部分股份，经批准也可以向木公司内部职工发行部分股份。采取社会募集方式设立，公司发行的股份除山发起人认购外，其余股份应向社会公众公开发行。采取发起方式设立和定向募集方式设立的公司称为定向募集公司；定向募集公司在公司成立一年以后增资扩股时，经批准可转为社会股，第24条规定“定向募集公司内部职工认购的股份，不得超过公司股份总额的百分之二十。”第25条规定“公司的股份采取股票形式。但定向募集公司应以股权证替代股票。第30条规定“定向募集方式设立的公司，其股权证按其原持有人身份，可在法人之间以及公司内部职工之间转让，本公司内部职工持有的股权证要严格限定在本公司内部，不得向公司以外的任何人发行和转让。增资扩股时如需转为社会募集公司。扩大股份的认购和转让范围，应按照国家规定的审批权限并按第三十四条的规定，经批准后方可进行，同时应换发股票。”以上具体条文确立了我国定向募集公司之基本法律框架，之后的《股份制企业试点办法》与《定向募集股份有限公司内部职工持股价理规定》都是在此从本框架基础上做出的细化规定或适当调整。国有企业股份制改造过程中募集设立方式之一的定向募集与社会公开募集相比具有怎样的特殊性呢？其与公开募集相比优越性体现在：(1)在股票市场尚未充分开放情况下，它可以不受股票发行配额的限制，通过向特定对象发行股份达到筹集资金和改变企业产权结构之目的；(2)与公开募集相比，其设立程序相对简易；（3）公司发起人实现掌控公司之目的。弊端体现在透明度不高，没有严格规范的发行程序，在形成的公司内部职工股与社会个人股之间存在着相差悬殊的待遇，由于缺乏有效的职工行权方式，不能很好的保护股东权益。
二、内部职工股之背景知识。内部职工股在我国具有特定历史内涵之概念。它是随着我国企业股份制改革试点启动而出现的。根据我国《定向募集股份有限公司内部职工持股管理规定》，内部职工股是指公司募集股份时，在公司工作并在劳动工资花名册上列名的正式职工，公司派往子公司、联营企业工作，劳动人事关系仍在本公司的外派人员，公司的董事、监事，公司全资附属企业的在册职工，公司及其全资附属企业在册管理的离退休职工，定向募集公司依照法律规定向其自己的这些内部职工发行的股份。在我国进行企业股份制改革初期，内部职工股起到了重组企业资产、为公司发展筹集资金、调动员工积极性、减轻企业改革包袱、降低企业改革成本、改善职工福利待遇、推进企业改革进程的积极作用。它是我国“公有制企业改革的重要形式和企业产权清晰化的一个重要途径。”但是，由于当时相关法律规范之不健全，加上企业、职工由于投机获利心理违规操作，使整个内部职工股制度之运作出现了一片混乱局面，并造成了“内部职工股社会化的严重后果”。1994年体改委通知各部门、各地方立即停止审批定向33股份有限公司，在规制内部职工股新办法出台前暂停内部职工股的审批与发行工作。1998年国家叫停了内部职工股的发行，并对违规从事内部职工股交易的证券中心与产权交易所进行了清理，但是地下的内部职工股交易从来没有停止过，而且有愈禁愈烈之势。为了解决历史遗留问题，充分发挥内部职工股优势，实现设立内部职工股制度之初衷，许多学者提出了进行职工持股制度改革、规范内部职工股流转之建议，许多地方也进行了有益探索。就目前主流观点来看，建立规范的职工持股制度其有如下积极意义：它可以改善企业资产结构，把职工、经营者、企业利益连在一起，起到调动员工积极性、留住人才、稳定职工队伍、防止公司波恶意并购之作用；它有助于改善公司法人治理结构，对管理层形成有效的制约监督，促进公司决策民主化、科学化；它可以对社会保障制度起到有益的补充作用，降低企业改革成本、促进企业职工利益；它有利于扩大企业筹资渠道，降低企业筹资成本，实现企业从外源融资向内源融资的转化；它有助于保证职工在公司中的主人翁地位，优化劳动者与生产资料结合的方式。因此，进一步探索适合我国国情的职工持股制度，还需要进行不懈之努力。就我国传统的内部职工股转让而言，它们通常受到如下限制：内部职工持有的股份在公司配售三年内不得转让，三年后也只能在内部职工之间转让，不得在社会上转让交易；内部职工持有的股份，在持有人脱离公司、死亡或其他特殊情况下，可以不受转让期限限制，转让给本公司其他内部职工，也可以由公司收购；内部职工转让股份，须经公司委托的证券经营机构办理过户手续，并开具转让收据；内部职工持股的定向募集公司转为社会募集公司时，内部职工持有的股份从配售之日起，满三年后才能上市转让。
三、关于本案股权转让效力之分析。本案是一起简单的内部职工股转让纠纷。从本案具体情形来朴，原告薛某、被告徐某郁是同一公司之内部职工。符合相关规定对内部职工股之交易主体要求。原、被告也达成了股份转让的合念，并在事后补签了股份转让协议，双方意思表示直实、自由。甚至本案原告还在双方达成交易合意之同时，完成了支付对价之合同义务。但是，该交易唯一存在的问题足，根据当时有效的《定向募集股份有限公司内部职工持股管理规定》，除非当事人有脱离公司、死亡或其他特殊情况，内部职工股在公司配售后三年内不得转让，而本案原、被告在被告获得公司配件的当月，即进行了该交易，且不属于不受转让期限制的情形。因此，法官认定他们的转让行为因违反了相关禁止性规定而属于无效民事行为。这一规定从性质上看，属于公司法出台之前的部门规章。如果严格按照今天法律适用之规定来看，这一违反行为并不能当然导致相关行为无效。《合同法解释（一）》第4条明确规定“合同法实施以后，人民法院确认合同无效，应当以全国人大及其七常委会制定的法律和国务院制定的行政法规为依据，不得以地方性法规、行政规章为依据。”本案属于特定历史时期产生的判决，因此，也只能用历史的眼光去审视这一问题。从本案原告请求解除合同之理由看，其主要理由是“被告没有交付股权证”，客观上这是因为公司一直未将股权证发给认购者，而双方明确约定的就是被告取得股权证后再交与原告，被告在此并不存在明显的违约行为。单从这一角度来看“没有交付股权证”似乎并不能构成原告主张解除合同的强有力理由。从当时相关规定情形来吞，当事人的这一约定根本无法实现，因为股权证并不能交由职工个人持有，要由公司委托省级、计划单列市人民银行认可的证券经营机构集中托管。该约定属于自始不能的约定，但是它显然并不能对合同效力造成实质性影响。
有必要认清的是股权证与股票并不相同，《股份公司规范意见》第25条明确规定“公司的股份采取股票形式。但定向募集公司应以股权证替代股票。定向募集公司不得发行股票，社会募集公司不得发行股权证。”在我国特定历史时期股票与股权证为不同类型股份公司股份之表征，它们之间具有严格之发行界限，不同股份公司只能发行不同的股份表征。除了具体表现形式、记载事项、和加剧批准募股的文号及日期等与股票不同之外，股权证权利的行使与转让方式与股票相比也共有很大之不同。职工个人不得持有股权证，职工的股权证由公司委托省级、计划单列市人民银行认可的证券经营机构集中托管。公司应当依据股权证向持股职工签发股权证持有卡作为持股身份之证明。股权证持有卡应加盖股权证托管机构的登记专用章。股权证持有卡不得载明持股职工持有的股数、金额。内部职工可凭本人的股权证持有卡和身份证及工作证到公司委托的证券经营机构核对自已拥有之股份，办理股权证转让、过户、分红等手续。



北京市人大常委会


北京市中等职业技术教育条例

（１９９０年１月１９日北京市第九届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过）



第一章　总则




　第一条　为了适应社会主义现代化建设的需要，促进本市中等职业技术教育的发展，根据《中华人民共和国宪法》和法律、法规的有关规定，结合本市实际情况，制定本条例。


　第二条　本条例适用于本市在九年制义务教育基础上进行的就业的各类中等职业技术学校教育和职业技术培训。


　第三条　职业技术教育是社会主义教育事业的重要组成部分，是提高劳动者素质、促进经济建设和社会发展的重要措施。发展职业技术教育，是全社会的共同责任。


　第四条　中等职业技术教育必须全面贯彻国家的教育方针，坚持为社会主义现代化建设服务，培养有社会主义觉悟，有一定文化基础、专业知识与技能和身体健康的劳动者。


　第五条　各单位录用人员必须实行先培训、后就业的原则。推行的具体步骤和办法由市人民政府规定。
第二章　办学途径、形式和培养目标




　第六条　发展中等职业技术教育应当根据本市国民经济和社会发展计划以及社会需要，实行多途径、多形式办学。


　第七条　教育、劳动行政部门和各业务主管部门、企业事业单位可以采取自己办学、联合办学或者委托培养的方式，举办中等职业技术教育。
　　鼓励社会团体和个人依照国家的有关规定举办中等职业技术教育。


　第八条　中等职业技术学校教育以中等专业学校、技工学校和职业高中为主要形式。
　　中等专业学校培养具有一定专业理论知识和应用技能的技术人员、管理人员和其他专业人员。
　　技工学校培养具有一定专业知识和操作技能的中级技术工人。
　　职业高中培养具有一定专业知识和技能的技术人员、管理人员或者中级技术工人以及其他从业人员。


　第九条　职业技术培训以劳动行政部门所属的培训中心、中等职业技术学校和农村普通中等学校举办的培训班（以下统称培训机构）为主要形式，培养具有一定专业知识和技能的工人、农民和其他从业人员。


　第十条　中等职业技术学校教育和职业技术培训以招收初中毕业生为主。
　　中等专业学校、技工学校和职业高中的学制按照国家规定执行。
　　职业技术培训的时限不得少于半年，学时由劳动行政部门和办学单位的主管部门确定。
第三章　领导和管理




　第十一条　市人民政府应当把中等职业技术教育纳入本市国民经济和社会发展计划，合理规划中等职业技术教育的专业、规模和布局。
　　市人民政府的职业技术教育领导机构，应当加强宏观管理和指导，统筹协调本市职业技术教育的发展。
　　区、县和乡、镇人民政府应当从当地经济发展需要出发，制定本行政区域中等职业技术教育发展规划，并组织实施；对农村地区应当按照基础教育、职业技术教育和成人教育统筹安排的原则，举办多种形式的职业技术教育。


　第十二条　市高等教育行政部门，市、区、县劳动和普通教育行政部门，分别对中等专业学校、技工学校、职业高中以及培训机构进行管理和业务指导，对教育质量进行检查和评计。


　第十三条　中等职业技术学校和培训机构应当具有与培养目标相适应的师资、经费、校舍、教学设备和设施以及实施与生产实习场所等基本办学条件。
　　办学的部门或者单位应当为所属学校或者培训机构提供基本办学条件，审查招生计划，检查教育质量，帮助安排或者推荐毕业生。


　第十四条　开办、调整或者撤销中等职业技术学校和培训机构，必须由办学的部门、单位或者个人提出申请，报市和区、县人民政府或者主管部门审核批准。审批的具体办法，由市人民政府规定。
第四章　教学




　第十五条　中等职业技术学校和培训机构，必须对学生进行思想政治教育、法制教育、职业道德和职业纪律教育。


　第十六条　教学应当按照教学计划、教学大纲进行，理论联系实际，加强基础知识和基本技能的训练，实行教学、生产劳动和社会服务相结合。


　第十七条　中等职业技术学校和培训机构可以结合教学举办实习工厂、农场、商店或者服务性企业。各级人民政府和有关部门应当给予支持。
　　有条件的企业事业单位应当接纳中等职业技术学校和培训机构的学生实习。
第五章　招生、毕业、结业和录用




　第十八条　中等专业学校、技工学校和职业高中招生，实行全市统一安排，择优录取。
　　培训机构的招生办法，由办学的主管部门或者单位规定。


　第十九条　学生修业期满、考试合格的，中等专业学校、技工学校和职业高中发给毕业证书，培训机构发给结业证书。有技术等级标准的，可以经劳动行政部门考核，发给相应的技术等级证书。


　第二十条　中等专业学校、技工学校毕业生分配按照国家规定执行；职业高中毕业生国家不包分配，由用人单位择优录用，按照专业的不同，可以录用为干部或者工人；定向或者委托培训的，由用人单位按照计划或者合同录用。


　第二十一条　各单位录用人员，必须优先录取相应专业或者工种的职业技术学校的毕业生和培训机构的结业生。
　　劳动、从事行政部门应当对各单位录用人员的工作进行指导和监督。


　第二十二条　中等专业学校和技工学校毕业生的待遇按照国家规定执行。
　　职业高中毕业生被录用后的工资待遇，录用为干部的，按照对中等专业学校毕业生的规定执行；录用为工人的，按照对技工学校毕业生的规定执行。
第六章　教师




　第二十三条　中等职业技术学校和培训机构的教师应当具有良好的政治思想品德、职业道德和相应的教育教学能力，热爱本职工作。
　　中等职业技术学校和培训机构的文化、专业课教师应当分别具有大学本科毕业、大学专科毕业以上文化程度或者同等学力，专业课教师还应当具有本专业生产实践经验。技艺性较强的专业课的教师，以技艺水平为主，学历要求可以适当放宽。
　　实习指导教师，操作技能应当达到中级技工以上水平，并具有中等职业技术学校毕业以上文化程度或者同等学力。


　第二十四条　中等职业技术学校和培训机构教师的配备和补充，应当多渠道解决。
　　市计划、从事和教育行政部门应当在高等院校招生、分配中，统筹安排职业技术教育师资。分配给中等职业技术学校和培训机构的教师，任何单位不得截留。
　　中等职业技术学校和培训机构可以按照有关规定向社会招聘专职教师，也可以聘请兼职教师。


　第二十五条　市教育、从事和劳动行政部门应当制定师资培训规划，建立教师培训、进修和考核制度。


　第二十六条　各级人民政府应当采用措施，提高中等职业技术学校和培训机构教师的社会地位和生活待遇。
　　联合办学的单位对本单位担任专职、兼职教师的人员，应当提供必要条件，保证他们做好教学工作，其待遇不低于本单位同类人员。
第七章　经费




　第二十七条　中等职业技术教育经费，由各级人民政府或者学校主管部门统筹安排，多渠道筹措。


　第二十八条　中等专业学校、技工学校的教育事业经费按照国家规定执行。
　　职业高中和培训机构的教育事业经费，教育行政部门举办的，列入区、县财政预算；教育行政部门与其他部门联合举办的，财政部门拨给普通文化教育经费，联合办学单位拨给专业教育经费；劳动行政部门举办的，主要采取自收自支的办法解决，财政部门适当给予补助；乡、镇人民政府举办的，列入乡、镇财政预算，区、县财政适当给予补助；其他部门、单位或者个人举办的，自行解决。


　第二十九条　本市征收的教育费附加，应当安排一定比例用于发展职业技术教育。


　第三十条　用人单位委托培训学生或者录用教育行政部门举办的职业高中毕业生，应当向学校缴纳培训费。


　第三十一条　中等职业技术学校和培训机构的学生应当缴纳学费。


　第三十二条　本章第三十条和第三十一条规定的培训费和学费的缴纳办法，由市人民政府规定。


　第三十三条　中等职业技术学校和培训机构结合教学举办的实习工厂、农场、商店或者服务性企业，可以按照国家规定享受减税或者免税待遇，所得收入主要用于改善办学条件。


　第三十四条　鼓励社会团体和个人捐资助学。


　第三十五条　各级人民政府、办学主管部门和单位、中等职业技术学校和培训机构，应当加强对教育经费的管理。任何组织或者个人不得截留、挪用职业技术教育经费。
第八章　奖励和处罚




　第三十六条　对职业技术教育作出显著成绩的组织和个人，由各级人民政府和主管部门给予表彰和奖励。


　第三十七条　违反本条例第十三条第一款规定，不具备基本办学条件办学的，由市教育或者劳动行政部门责令限期改进或者停办。


　第三十八条　违反本条例第十四条规定，未经批准擅自办学的，由教育或者劳动行政部门予以取缔，没收非法所得；情节严重的，并处以罚款，由上级主管部门追究直接责任者的行政责任。造成学生经济损失的，由擅自办学单位或者个人负责赔偿。
　　未经批准擅自调整、撤销中等职业技术学校或者培训机构的，由教育或者劳动行政部门责令改正，并追究直接责任者的行政责任。


　第三十九条　违反本条例第十九条规定，滥发证书的，由教育或者劳动行政部门责令其追回滥发的证书，并由上级主管部门追究有关人员的行政责任。


　第四十条　违反本条例第二十一条第一款规定，未优先录取相应专业或者工种的职业技术学校毕业生和培训机构结业生的，由劳动、人事行政部门责令改正；情节严重的，由上级主管部门追究直接责任者的行政责任。


　第四十一条　违反本条例第三十五条规定，截留、挪用职业技术教育经费的，由上级主管部门责令改正，并追究直接责任者的行政责任；情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。


　第四十二条　对以办学淡名，骗取财物，非法牟利的，由教育或者劳动行政部门予以取缔，没收非法所得，并处以罚款；情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。


　第四十三条　本章第三十八条和第四十二条规定的罚款数额，由市人民政府规定。


　第四十四条　当事人对行政处罚决定不服的，可以在接到处罚通知之日起１５日内，向作出处罚决定的机关的上一级行政机关申请复议，复议机关应当在收到申请书之日起两个月内作出决定。当事人对复议决定不服的，可以在接到复议决定通知之日起１５日内向当地人民法院起诉。当事人也可以在接到处罚通知之日起３个月内直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议、也不向人民法院起诉、又不履行处罚决定的，由作出行政处罚决定的机关申请人民法院强制执行。法律另有规定的除外。
第九章　附则


　第四十五条　本条例具体应用中的问题，由市人民政府负责解释。


　第四十六条　本条例自１９９０年６月１日起施行。